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重庆财经职业学院经费审批办法(试行)

发布人:信息公开专题网资讯来源:信息公开专题网发布时间:2011-11-30 11:07点击数量:

第一条 为进一步加强财务管理,规范财务报销及结算手续,方便广大教职工办理财务报销业务,提高工作效率,根据国家有关规定和学院实际情况,制定本办法。

第二条 财务报账的一般程序

1、费用报销一般程序:经办人→费用管理部门负责人→财务审核→分管院领导→院长。

2、已按规定建立了专项经费开支的项目和编制了费用预算并已批准的开支项目,经费开支在3000元(含3000元)以下费用报销,则分管院领导负责审批报销;经费开支在3000元(不含3000元)以上费用报销,由分管院领导审核后报院长审批。

3、无预算的开支项目,经费开始在3000元(含3000元)以下的费用由协助分管财务的副院长负责审批。经费开始在3000元(不含3000元)以上费用报销,由协助分管财务的副院长审核后报院长审批。

4、几项特别规定:

1)退教职工借款,由协助分管财务的副院长负责审批。

2)业务招待(接待)费不论金额大小必须先报院长同意后方可办理,其报销程序为:经办人→财务审核→分管院领导→院长。

3)学院各部门因加班或接待用盒饭由院办统一安排,报销程序为:经办人→财务审核→分管院领导→院长。

4)机关各处(室)的创收分成经费报销程序:经办人→部门负责人→财务审核→分管院领导。

5)各系部的创收分成经费报销程序:经办人→部门负责人→财务审核→协助分管财务的副院长。

6)学生退费由财务处计算退费标准后,由财务处处长审批。

7)出差人员已报销餐费的,不再报误餐补助。

8)固定资产购置必须由总务处验收入固后才能进入报账程序。

第三条 报销票据要求

1、发票必须使用税务部门统一发票,并加盖有发票专用章或财务专用章。

2、收据必须使用行政事业单位资金往来结算票据,并加盖收款单位财务专用章。

3、发票或收据必须注明接受票据单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补。

4、原始单据有错误的,应由开出单位重开或更正,更正处加盖开出单位公章。

5、从外单位取得的原始票据如有丢失,应当取得原开出单位盖有财务公章的证明,并注明原始单据的号码、金额和内容,并由经办单位经手人和单位负责人签字。

6、复印件不得作为报销凭证。

7、接受票据单位与付款单位必须一致。

第四条 报销的手续要求

1、费用支出报销手续。各种费用支出必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证,并用学院统一的费用报销单进行汇总,注明用途或业务内容,相关人员及领导签字,确保手续完善,否则,财务部门不予办理。

2、工程款项的支付与结算。各类大中型维修、装修、安装、基建工程项目,需要审计的,将按合同约定和审计结果进行支付和结算。

3、固定资产购置。固定资产(单价在500元以上的一般设备)购置的审批办理程序:凡列入重庆市级政府采购目录的,需经市财政局政府采购处办理集中采购或办理临时采购计划特批手续;学院自筹资金购买,未列入政府采购,由使用部门填制学院购物申请单,经部门负责人签字同意后交分管院长初审,最后交院长审批同意后方能购买。

第五条 现金支出的有关规定:

1、凡是个人办理单张发票金额在1000元以上的经济业务,原则上采用支票结算,一般不得以现金支付。

2、凡是单位之间办理的各项经济业务,原则上采用银行结算,不得支付现金。

第六条 本办法自2011121日起执行。

 

 

 

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