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重庆财经职业学院借款管理办法

发布人:信息公开专题网资讯来源:信息公开专题网发布时间:2012-09-28 11:05点击数量:

第一章 总则

第一条 为了加强学院借款的管理,保障学院资金的安全和合理流动,提高学院资金使用效益,规范办事人员的财务行为,逐步健全办理财务事项的工作程序,根据《高校财务管理制度》和学院实际情况,制定本办法。

第二条 借款是指学院暂时垫付给有关单位或个人的待结算款项,如各类预付款、差旅费借款和零星购物借款等。

 

第二章 借款管理原则

第三条 借款只能用于教学、科研、行政、后勤等各项公务性开支。不能用于私人借支。

第四条 借款人原则上是本院在岗教职工,其他人员不得借款。

第五条 借款账务处理按借款人进行明细核算,管理严格执行"一事一借、前清后借"的原则。不得长期挂账,以免造成债权、债务关系的混乱。

第六条 财务处要加强对借款的清理工作,严格控制借款的总额和占用时间,及时、定期对借款进行清理。

 

第三章 借款办理程序

第七条 申请借款要严格按程序办理借款手续。

借款人必须如实填写《重庆财经职业学院借款审批单》,注明借款人姓名、借款时间、款项用途、金额,并由借款人本人签字,领导审批后到财务处办理借款手续。借款审批单要求字迹清楚,不得涂改。

第八条 借款审批按下列规定办理

(一)借款一般审批程序:经办人→借款部门行政负责人→财务审核→分管院领导→院长。

(二)已按规定建立了专项经费开支的项目和编制了费用预算并已批准的开支项目,其借款金额在3000元(含3000元)以下的,由分管院领导负责审批;借款金额在3000元(不含3000元)以上的,由分管院领导审核后报院长审批。

(三)无预算借款金额在3000元(含3000元)以下的,由协助分管财务的副院长负责审批。借款金额在3000元(不含3000元)以上的,由协助分管财务的副院长审核后报院长审批。

第九条 学院负责零星物资采购人员每人允许有5000元借款作为备用金,每学期结算一次。驾驶人员每人允许有2000元借款作为备用金。每年结算一次。

 

第四章 借款结算要求

第十条 借款人应及时取得合法的原始凭证,并在规定的时间内到财务处报销,核销借款。

(一)差旅费、会议费、零星购置费等工作完成时间明确的借款工作完成后一个月内到财务处报销,核销借款。

(二)其他各类业务借款,在工作完成的三个月内到财务处报销,核销借款。

(三)寒、暑假期间的业务在下学期开学一个月内到财务处报销,核销借款。

第十一条 各类因公借款,如因各种原因没有使用,应在借款后5个工作日内办理还款手续。

 

第五章 借款管理责任

第十二条 财务处负责借款的日常清理。每年六月、十二月书面通知各系部行政负责人本系部职工借款情况。各部门应协助财务处督促借款人按规定结算借款。

第十三条 各部门行政负责人对本部门的因公借款使用、报账和归还负领导责任并督促及时归还;借款人负责借款的领款、使用、报销和归还。

第十四条 借款人必须对所借取公款的安全负责,按规定用途使用借取的公款,并及时取得合法票据,按时到财务处报账。

第十五条 各类借款逾期未报销或归还的,财务处从借款人津贴中扣还,直至全部清偿或归还为止。

第十六条 借款人离校,必须结清所有经手的借款。确有原因不能结清时,应书面向财务处说明理由,由部门领导批准,变更借款人姓名,重新办理借款手续。

 

第六章 附则

第十七条 本办法颁发之前发生的借款,借款人在201210月内报销或归还。如未能按期归还,从201211月起在借款人津贴中扣还借款。

第十八条 本办法自2012101日起执行,由财务处负责解释。

 

 

 

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